發票運用和處理 

為了加強酒店的財政處理，作好發票的采購、領用、退回及處理工作，凡領用發票的酒店，都有必要加強發票的處理。

一、 發票的采購 

1、酒店內指定專人（財政出納）擔任發票的處理工作。  

2、財政出納擔任到稅務機關采購、核銷發票、對發票的平常運用進行處理，并向稅務機關抄送運用狀況。發票采購、核銷及處理中的有關事宜，由財政出納與財政部擔任稅務事宜的人員（財政）進行交流與和諧。  

3、采購發票是要對發票進行檢查，對有缺聯、少份、缺號、未印防偽符號等疑問的發票，及時地整本交還稅務部分。  

4、票采購后應在封面及發票聯加蓋發票專用章方可領用。  

    5、為便于發票的采購，酒店的“發票專用章”和“稅務掛號證副本”交由發票保管員財政出納予以保管。  

二、 發票的領用與退回  

1、酒店前需用發票時，從財政出納處收取，出納員須在發票處理臺帳上注明領用日期、領用數量、發票起至號碼，并由領用人簽字；  

2、前臺領用發票后應獨自設臵發票交代本，具體掛號每班發票收取、運用、交代等具體狀況。    3、發票用完后，前臺收銀人員將發票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回數量、發票起至號碼，并由退回人簽字。  

    三、發票的開具      

1、 開具發票前須仔細閱覽發票封面的“注意事項”，并嚴

格依照事項需求開具， 

2、 填開發票時，應按規則順號、悉數聯次一次性填寫，

禁絕拆本跳頁和單聯填寫。禁絕涂抹、撕毀，如有錯開、錯寫，有必要報廢發票，應注明“報廢”字樣并堅持原發票完好內容，需求報廢聯次完全，不得隨意丟掉。 

3、 填開發票時，要具體填明交款單位、花費項目、開票

人名字，花費金額一定要具實開列，并在相應的帳單或花費單上注明“發票已開”，禁止開無頭發票、大頭小尾發票；大小寫金額數字的填寫要標準，有必要有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填到最高位時用￥符號，不能用空格或其他符號替代。 

4、 發票填開后，發票聯交給客人，財政聯撕下與客人帳

單訂在一同轉財政部。整本發票開具完后，將發票存根聯退回出納員，湘里人家，并處理退回掛號手續。 

5、 酒店的發票只限在本酒店合法經營范圍內運用，禁絕

轉借和為別人虛開、代開發票。  

四、 發票的保管  

 1、出納員設〈發票處理臺帳〉，對發票的采購、領用、退回和庫存狀況進行掛號，湘菜加盟，如因處理不妥發作丟失、致使罰款的，由出納員擔任。  

2、發票處理應當依照稅務機關的規則寄存和保管發票，不得私行損毀。已開具的發票存根聯和發票掛號簿，應當保留5年。保留期滿，報經稅務機關查驗后毀掉。  

3、已整本填開的發票須及時回收保管；如發現丟失發票或有違背發票處理行動的狀況要及時陳述財政部及稅務機關，以便及時處理，免遭丟失。  

4、每月5日前，出納員向財政部管帳申報上月發票的采購、領用、用完退回、核銷及庫存狀況，并申報上月的實踐開票金額。  

5、處理和運用發票的有關人員，有必要仔細恪守此規則。禁止假造、生意、涂抹、撕毀和招搖撞騙。湘菜連鎖，凡違背此規則的，依據不一樣的情節，給予處置和罰款。